아이에게 미리 선물을 하려고 하는데, 세금을 절약하는 방법을 알고 싶습니다.
많은 사람들이 상속세를 절약하기 위해 선택하는 방법은 증여입니다. 재산을 한꺼번에 자녀에게 물려주는 것보다 증여로 나눠주는 것이 절세에 더 도움이 되기 때문이다. 이번 포스팅에서는 자녀 증여세 면제 한도와 증여세율에 대해 알아보겠습니다. 세금을 절약할 수 있는 방법을 알아보고 소개하겠습니다.
1. 증여세의 의미 2. 자녀 증여세 면제 한도3. 증여세율 4. 증여세 절세 방법
1. 증여세의 의미
증여세를 알아보기 전에 먼저 증여세에 대해 알아보겠습니다. 증여란 행위나 거래의 명칭, 형식, 목적에 관계없이 재산이나 이익을 타인에게 무료로 양도하거나 타인의 재산 가치를 높이는 것을 말합니다. 결국 증여세는 재산을 다른 사람에게 증여할 때 그 재산을 받은 사람이 부담해야 하는 세금이다. 여기서는 재산을 증여한 사람을 증여자, 증여받은 사람을 수증자라고 합니다. 일반적으로 완료자는 선물을 받는 사람입니다. 재산에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다. 다만, 증여일 현재 수증자가 거주자인지 비거주자인지에 따라 과세범위 및 증여세 납부의무가 다릅니다. 수증자가 해당 국가에 주소가 있거나 183일 이상 해당 국가에 거주한 경우에는 거주자입니다. 이 경우 수증자는 국내외 증여재산 전체에 대하여 증여세를 납부하여야 합니다.* 국내 주소 및 거소의 결정은 소득세법 시행령 제2조에 따릅니다.
소득세법 시행령 제2조
비거주자의 경우에는 반대의 경우가 적용됩니다. 비거주자의 경우 증여인은 국내 증여재산에 대해서만 세금을 납부하면 됩니다. 대신, 수증자가 아닌 기증자가 해외에 있는 증여재산에 대해 세금을 납부해야 합니다. 2. 증여세 면제 한도
증여세 면제 한도를 ‘증여재산 공제’라고 합니다. 소액의 경우 증여세가 공제됩니다. 다만, 수혜자와 기증자의 관계에 따라 공제 한도가 달라집니다. 배우자에게 증여할 경우 공제한도는 6억원, 직계존속에게 증여할 경우 공제한도는 5천만원이다. 다만, 수혜자가 미성년자인 경우 공제한도는 2천만원이다. 3. 증여세율 증여세율이라는 용어를 들어보셨을 것입니다. 이 세율에 얼마를 곱합니까? 수증자가 거주자이고 증여재산에 기본세율이 적용되는 경우 증여세 계산액은 증여과세표준×세율-누진공제액이 됩니다. 여기서 증여 과세표준은 증여 과세가격-증여공제-감정수수료입니다. 세율과 누진공제 금액은 아래 표를 확인하시기 바랍니다. 즉 증여세율은 증여받은 재산 전체 가액에서 비과세·과세 가액과 채무액을 뺀 후 증여재산 가산액을 더한 후 증여세를 제외한 금액을 곱하여 계산한다. 증여재산 공제 및 감정료. 이때 세율과 누진공제금액이 과세됩니다. 표준구간에 따라 다릅니다. 4. 증여세 절세방법 다른 세금과 마찬가지로 다양한 방법을 통해 절세를 할 수 있습니다.1) 10년 공제한도 활용 증여재산 공제한도는 10년간 누적 한도입니다. 즉, 10년마다 공제한도에 해당하는 금액을 수증자에게 증여하면 증여세가 부과되지 않는다는 뜻이다. 자녀에게 증여하면 10년마다 5천만원씩 기부해 증여세를 절약할 수 있다. 2) 증여세 공동납부에 주의하시기 바랍니다. A 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우, 증여인은 수증자가 납부할 증여세를 연대하여 납부할 의무가 있습니다. (1) 수증인의 주소 또는 거소가 불분명하여 조세채권의 확보가 어려운 경우 (2) 수증인이 증여세 납부능력이 없고 확보가 어렵다고 인정되는 경우 (3) 수증자가 비거주자인 경우3) 신고납부기한 준수 증여를 받은 경우에는 종류별 법정 신고기한 내에 증여신고 및 증여세를 납부하여야 합니다. 기간. 기한까지 납부하지 않을 경우 미신고 가산세, 체납 가산세 등 추가 세금을 납부해야 합니다. 미신고 가산세는 일반 미신고 세액의 최저 20%, 최고 40%입니다. 또한, 연체금에 대한 가산세가 부과됩니다. 미납기간에 따라 매일 0.022%가 적립됩니다. 4) 증여재산 공제 활용 증여 시 가족 한 사람에게 재산 전체를 공제하는 것보다 여러 사람에게 나누어 주면 더 많은 세금 절감 효과를 누릴 수 있습니다. 예를 들어 배우자에게 7억 원을 선물했다고 가정해 보겠습니다. 어디 보자. 이 경우 배우자 공제한도 6억원을 제외한 1억원에 10%의 세율이 적용되며, 증여세로 1천만원을 납부해야 한다. 다만, 7억원 중 6억원을 배우자에게 증여하고 나머지 1억원을 두 자녀(각 5천만원)에게 증여할 경우 납부세액은 0원이다. (* 산정의 편의를 위해 감정평가료, 비과세, 과세가격은 비계산금액 등은 고려하지 않습니다.) 5) 부동산 증여 여부 증여로 절세효과를 얻을 수 있습니다. 부담을 안고 선물을 이용하는 부동산. 부담이 있는 증여란 부동산 증여 시 대출금과 전세보증금을 함께 증여하는 것을 말한다. .증여자는 증여받은 재산에서 대출금과 임대보증금을 제외한 금액에 대해서만 증여세를 납부할 수 있습니다. 이번 글에서는 증여재산 공제와 증여세율, 증여에 대한 절세방법에 대해 살펴보았습니다. 자녀 증여의 핵심은 10년마다 최대 5천만원까지 증여재산을 공제받을 수 있다는 점이다. 대신 아이가 미성년자인 경우 공제금액은 2만원이다. 1천만원이기 때문에 주의해야 한다. 지금 선물 계획을 세워서 큰 세금 절감 효과를 얻으세요.